个人所得税计算器2025
精准计算2025年度个人所得税，支持多种收入类型的专业计税工具
个人所得税计算器2025
个人所得税计算结果
计算公式说明
月应纳税所得额
月应纳税所得额 = 工资收入金额 － 各项社会保险费 － 起征点(5000元)
月应纳税额
月应纳税额 = 年应纳税额 ÷ 12
年应纳税额 = 年应纳税所得额 × 税率 － 速算扣除数
说明：如果计算的是外籍人士（包括港、澳、台），则个税起征点也设为5000元。
2025年个人所得税税率表 (综合所得适用)
| 级数 | 全年应纳税所得额 | 税率(%) | 速算扣除数(元) |
|---|---|---|---|
| 1 | 不超过36,000元 | 3 | 0 |
| 2 | 超过36,000元至144,000元 | 10 | 2,520 |
| 3 | 超过144,000元至300,000元 | 20 | 16,920 |
| 4 | 超过300,000元至420,000元 | 25 | 31,920 |
| 5 | 超过420,000元至660,000元 | 30 | 52,920 |
| 6 | 超过660,000元至960,000元 | 35 | 85,920 |
| 7 | 超过960,000元 | 45 | 181,920 |
产品特性
最新政策实时更新
X发票工具站持续跟踪个税政策动态，确保计算器基于最新的税率表、起征点和专项附加扣除标准。系统会自动应用最新政策，为用户提供准确的计算结果。
多收入类型全面支持
除了工资薪金，X发票工具站还支持年终奖、劳务报酬、稿酬、特许权使用费等多种收入类型的个税计算。系统提供单独计税和合并计税的比较分析，帮助用户优化税务筹划。
专项附加扣除智能引导
完整涵盖子女教育、继续教育、住房贷款、住房租金、赡养老人、婴幼儿照护、个人养老金等7项专项附加扣除。X发票工具站通过智能问答引导用户准确填写扣除信息。
详细计税过程展示
不仅提供最终应纳税额，X发票工具站还会展示完整的计税过程，包括收入额、免税收入、各项扣除、应纳税所得额、适用税率等明细，帮助用户理解个税计算逻辑。
常见问题解答
X发票工具站支持工资薪金、年终奖、劳务报酬、稿酬、特许权使用费等常见收入类型的个税计算，涵盖综合所得的全部范围。
是的，X发票工具站会及时更新专项附加扣除政策，包括最新的扣除标准和新增项目，确保用户充分享受税收优惠。
工薪阶层、自由职业者、企业HR、财务人员、税务顾问以及所有需要了解个税情况的纳税人都是这个工具的目标用户。
重要时间点包括：
- 每月发薪前预估个税
- 年终奖发放时比较计税方式
- 年度汇算清缴前进行测算
- 换工作或调整薪资时
- 规划专项附加扣除时
X发票工具站的计算逻辑严格依据国家税务总局的规定，但计算结果仅供参考，实际纳税金额以税务机关核定为准。